A dedução do Imposto de Renda é uma das principais formas de reduzir o valor que você precisa pagar ou aumentar sua restituição a receber. Com a inclusão de despesas dedutíveis, como gastos com saúde, educação e pensão alimentícia, é possível diminuir a carga tributária de forma legal e estratégica.
O que são deduções do Imposto de Renda?
A dedução do Imposto de Renda ou despesa dedutível são valores que podem ser abatidos da base tributável ou do imposto devido. Com elas, é possível diminuir o valor a ser pago ou aumentar o valor da restituição.
De acordo com a Agência Senado, esse mecanismo pode ser feito de duas formas distintas: a dedução de valores da base tributável, reduzindo a receita a ser taxada, ou a dedução do imposto de renda devido, proporcionando desconto no valor final pago pelo contribuinte.
Exemplo prático de deduções do Imposto de Renda
Para calcular a dedução do Imposto de Renda, imagine que um contribuinte teve uma renda tributável de R$80.000 no ano. Se não houvesse nenhuma dedução, o imposto seria calculado sobre esse valor. No entanto, ao incluir deduções do Imposto de Renda, veja como isso pode afetar o cálculo:
Deduções da base de cálculo:
Se ele gastou R$10.000 com despesas médicas, esse valor será subtraído da renda tributável, reduzindo a base de cálculo para R$70.000. Isso significa que o imposto será calculado sobre R$70.000 em vez de R$80.000, o que pode resultar em uma economia significativa.
Deduções do imposto de renda devido:
Agora, suponha que essa pessoa pague R$12.000 por ano de pensão alimentícia judicial. Como essa é uma dedução do imposto devido, o impacto é direto. Se o imposto calculado inicialmente fosse R$20.000, esse valor seria reduzido em R$12.000, resultando em um imposto a pagar de apenas R$8.000.
Veja abaixo se você precisa declara o Imposto de Renda em 2025:
Lista de despesas que podem ser deduzidas do Imposto de Renda
Antes de consultar a lista de despesas dedutíveis, é importante entender que algumas têm um limite de dedução do Imposto de Renda e que esse valor pode variar conforme o tipo de declaração:
- A declaração simplificada tem uma dedução automática de 20%, com limite de R$16.754,34 na renda tributável;
- Já a declaração completa não tem um limite de dedução em si. Entretanto, é possível abater até R$3.561,50 nos gastos com educação e reduzir até R$2.275,08 por cada dependente declarado;
- Previdências Privadas do tipo PGBL podem ser deduzidas em até 12% da base de cálculo do Imposto de Renda na declaração completa.
Despesas médicas elegíveis para dedução
- Consultas médicas (qualquer especialidade);
- Exames laboratoriais e de imagem;
- Cirurgias, internações e tratamentos hospitalares;
- Dentistas, fisioterapeutas, psicólogos e terapeutas ocupacionais;
- Planos de saúde (mensalidade e coparticipação);
- Medicamentos de uso hospitalar.
Uma dúvida comum ao preencher a declaração do Imposto de Renda é identificar quais despesas são ou não dedutíveis. Saber isso pode elevar o valor a restituir ou reduzir o imposto a pagar.
A importância da organização na declaração
A dica primordial de contadores e advogados tributaristas é organização: separar e preparar com antecedência todos os documentos necessários. Isso evita cair na malha fina e possibilita uma restituição mais rápida, caso haja valores a receber.
Embora a correção da faixa de isenção tenha beneficiado muitos contribuintes, as deduções do Imposto de Renda são especialmente vantajosas para quem tem remuneração menor e poucos descontos legais, como contribuição previdenciária, pensão alimentícia e dependentes, alerta a Federação Nacional das Empresas de Serviços Contábeis (Fenacon).
Como funciona a dedução na prática?
A dedução do Imposto de Renda é um mecanismo legal que permite reduzir a base de cálculo sobre a qual o imposto será calculado. Na prática, aplicar corretamente as deduções pode diminuir o valor devido ou aumentar a restituição.
Por exemplo, se você tem uma renda mensal de R$10 mil e está na faixa mais alta de tributação (27,5%), após todas as deduções aplicadas, o valor da renda bruta pode cair, reduzindo o imposto final.
Para constar como dedutível, uma despesa precisa se enquadrar nas categorias estabelecidas pela Receita Federal e ser devidamente comprovada por recibos e notas fiscais.
